房地产财务管理规章制度.docx

房地产财务管理规章制度1 .财务收支计划编制、管理办法1.1 为了统筹安排公司的财务收支工作，规范财务收支行为，强化财务收支的计划 性，特制定本办法。1. 2基本原则1.2. 1公司所有资金收入、支出均纳入公司年度财务收支计划，资金进、出均由公 司财务处一个部门管理，严禁其它处室坐收坐支。1.2.2 年度财务收支计划编制即要本着开源节流的原则，又要坚持实事求是的原 则，统筹考虑，合理安排。1.2.3 年度财务收支计划一经股东大会确定，务必严格遵循。计划的收入目标要努 力实现，计划的支出额要严格操纵。原则上计划未安排的支出项目，不得支出。1. 3编制办法1.1.1 年度财务收支计划的编制根据为公司年度工作大纲及处室按年、分月的工作 安排。1.1.2 各处室按照公司统一要求，按年、分月编制处室财务收支计划，报经财务处 平衡汇总，分析资金收支平衡关系及评估现金流的安全性，提出对富余资金、缺口资金 的利用、筹措的建议，形成年度财务收支计划的初步方案。1.1.3 年度财务收支计划初步方案需提交公司经理办公会、董事会研究，形成年度 财务收支计划正式方案后，再提交股东大会审议，形成股东决议予以确定。1.4编制内容：1.4.1 收入计划表（附件一表1）由销售处填报零售房收入与租赁收入数据；财务 处填报单位售房收入、利息收入、投资收入、其他收入数据。1.4. 1. 1售房收入：销售房屋实现的收入。1.4. 1.2租赁收入：房屋、场地对外出租实现的收入。1.4. 1.3利息收入：存放银行、借出资金发生的收入。1.4. 1.4投资收入：对外投入资本，产生的效益收入。1.4. L 5其他收入：除上述以外的收入均列入此项。1.4.2工程款支出计划表（附件一表2）由工程处、预算处、经营处共同填报项目 支出数据。1. 4. 2. 1建筑安装工程费：工程处填报在建单体建安工程支出数据；合同预算处填 报竣工工程支出数据。1. 4. 2. 2基础设施费：工程处填报供电、供水等负责对外签定合同的工程支出数据； 预算处填报小区室外道路、雨污水、公共照明等工程支出数据；经营处填报供气、通讯、 景观绿化等负责对外签定合同的工程支出数据。1.4. 2.3公共配套设施费：工程处填报居委会、活动用房、车库、幼儿园、小学等 在建工程支出数据；合同预算处填报竣工工程支出数据。1.4.3材料款支出计划表（附件一表3）由材料处填报其供材料、设备与分包工程 等支出数据。1. 4. 3. 1供材料、设备：钢材、水泥等材料及半成品的费用支出。1. 4. 3. 2分包工程：铝合金工程、屋面防水工程、外墙涂料工程、消防及通风工程、 幕墙工程、空调、电梯等非主体承包单位所承包的工程支出。1.4.4 工程前期费用计划表（附件一表4）由经营处填报工程项目所需前期支出数 据。发生在该项目的文物、地质、规划、设计、项目可行性研究、报批费用等费用支出。1.4.5 销售费用计划表（附件一表5）由销售处填报根据年度销售任务安排支出数 据。发生在该项目的广告费、宣传费、房展费、模型费、售房部工程与装修费等费用支 出。1.4.6 管理费用计划表（附件一表6）由办公室填报公司车辆费用、工资、办公水 电费、业务招待费等费用支出数据；财务处填报固定资产折旧、计提的六项费用等费用 支出数据。1. 4. 6. 1车辆费：发生在汽车本身的汽油费、修车费、养路费、保险费等费用支出。I 4. 6. 2工资：公司员工的薪金支出。II 4. 6. 3办公水电费：公司办公楼使用的水电费。III . 6. 4业务招待费：公司因业务经营需要发生的费用支出。1. 4. 6. 5折旧：固定资产在使用过程中由于逐步损耗而减少的价值。按年、分月提 取的固定资产折旧费，按公司“资产管理制度” 3.4.4. 1与3. 4. 4. 2条规定执行。1. 4. 6. 6缴纳的六项费用：包含养老保险金、失业保险金、工伤保险金、女工生育 保险金、职工医疗保险、住房公积金等费用支出。1.4.7年度财务收支计划表（附件一）由财务处填报资本支出、抵押还贷额支出、 贷款利息支出、税金支出、其它支出与往来款的收回与支付数据。1. 5管理办法1.1.1 各处室的各项资金收入务必及时送交财务处，财务处每月末与涉及资金收入的处室进行一次核对。各处室的各项支出务必严格按计划操纵，遵循合同约定支款。财 务处对各处室的财务收支计划执行工作要严格履行审核、监督职能。1.1.2 每月财务收支计划的执行情况，财务处按（附件二）要求填报；存、借款情 况按（附件三）要求填报，并于次月5日前报送公司主管领导。1.1.3 季、年财务收支计划的执行情况，由财务处分一季度、上半年（与二季度合 并）、三季度、全年（与四季度合并）等四次总结分析，并于次月10日前将书面总结分 析材料发至公司、部门领导。1.1.4 根据公司年度工作大纲、年度财务收支计划的执行情况及公司下半年工作的 调整，年度财务收支计划原则上在每年年中对下半年财务收支计划进行一次调整，调整 办法与年度财务收支计划编制办法相同。1.1.5 为了保证年度财务收支计划的执行，并促使各处室认真落实与财务收支计划 有关的各项工作，公司将年度财务收支计划执行情况纳入公司的绩效考核体系。具体考 核办法另行颁布。附件一：年度财务收支计划表附件一表1：收入计划表附件一表2：工程款支出计划表附件一表3：材料款支出计划表附件一表4：工程前期费用计划表附件一表5：销售费用计划表附件一表6：管理费用计划表附件二：月财务收支计划执行情况表附件三：存、借款明细表收入计划表月份 项目123456789101112备注1、零售房收入2、单位售房收入3、租赁收入4、利息收入5、投资收入6、其它收入合计单位：万元部门负责人:制表:编制日期：年 月日一式二联：（1）自存（2）财务处附件一表2月份 项目'''123456789101112备注建筑安装工程基础设施费公共配套设施合 计部门负责人：制表:编制日期：年 月日一式二联：（1）自存（2）财务处附件一表3材料款支出计划表月份项目_123456789101112备注工程项目1.甲方供材料、设备钢材水泥2.分包工程铝合金空调电梯合计部门负责人:制表:编制日期：年 月日一式二联：（1）自存（2）财务处附件一表4工程前期费用计划表季度 项目第一季度第二季度第三季度第四季度备注工程项目L文物2.地质3.规划4.设计5.可行性研究6.报批费用合计部门负责人:制表:编制日期：年 月日一式二联：（1）自存（2）财务处附件一表5销售费用计划表123456789101112备注L代理费2.广告费3.宣传费4.房展费5.模型费6.装修费其它费用合计部门负责人:制表:编制日期：年 月日一式二联：（1）自存（2）财务处附件一表6管理费用计划表项目年度金额备注L工资2.车辆费3.办公水电费4.业务招待费折旧费工会经费职工教育费其它费用合计部门负责人：制表:编制日期：年 月日一式二联：（1）自存（2）财务处附件一年度财务收支计划表月份 项目123456789101112合计期初资金结存一、本期收入1、零售房收入