KPI指标库.docx

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1、KPl指标库企业（一）关键绩效指标（KPI）辞典财务会计指标序号指标指标定义功能考核依据1万元工资销 售收入比例财政年度内的全部销售收入 与当期全部工资成本的万元 数的比值。检测万元工资的投入产出效率，鼓励公司提高员工整体素 质和能力2产品毛利率产品毛利/产品销售收入检测分（子）公司当前经营模式的效率3利润总额一定周期内完成的利润总额检测分（子）公司的经营效果4利润总额增 加率（本期利润总额一上期利润 总额）/上期利润总额检测分（子）公司不断优化经营模式，提高管理水平，追 求利润最大化5集团利润贡 献率某分（子）公司利润总额/集 团公司利润总额检测分（子）公司在全公司利润中的贡献度6资金沉淀率

2、一定周期内流动资金用于固 定投资和弥补亏损的资金占 用额占全部流动资金总和的 比例检测流动资金的使用和周转效率7资金周转率一定周期内流动资金的周转 率检测公司周转情况8投资收益率税后利润/实收资本检测分（子）公司的投资收益情况9资产负债率负债总额/资产总额检测分（子）公司的资产负债情况10生产管理指标序号指标指标定义功能考核依据1产值一定周期内完成的入库品总 额检测一定周期内的劳动生产总额2生产计划完 成率实际生产完成量/计划完成量检测生产部门生产计划完成情况3按时交货率按时交货额/计划交货额检测生产部门生产进度执行情况4全员劳动生 产率总产值/员工总人数检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率

3、5设备折旧率设备折旧费用/设备资产检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用情况6设备故障率设备故障检修费用/产值检测设备资产的消耗在总产值中的比重7工具消耗率工具消耗额/产值检测工具消耗与产值的比率关系，越少越好8生产安全事 故发生数一定周期内发生的安全生产 事故数检测生产部门生产安全管理的效果9生产安全事生产安全事故损失额/产值检测生产安全事故造成的生产损失情况故损失率10生产安全事 故处理的及 时性生产安全事故是否得到了及 时有效的处理检测生产安全部门的工作情况11生产作业现 场的整洁、有 序性生产作业现场是否摆放整齐， 存放有秩序检测生产作业车间的现场管理情况12成本控制指标序号指标指

4、标定义功能考核依据1主营业务成 本总额产品生产成本检测分（子）公司的主营业务成本，为分（子）公司降本增效提供依据2制造费用与 主营业成本 比率制造费用/主营业务成本检测制造费用在主营业务成本中的比例3制造成本与 主营业务成 本比率制造成本/主营业务成本检测制造成本在主营业务成本中的比例4管理费用在生产销售产品中所发生的 管理费用检测分（子）公司的管理费用比例5营业费用在产品销售过程中发生的费 用检测分（子）公司的产品销售费用678910市场营销指标序号指标指标定义功能考核依据1销售合同额一定周期内完成签订的销售 合同总额检测一定周期内的营销效果2销售收入一定周期内完成的产品出厂 总额检测一定周

5、期内的产品销售收入，以产品出厂为准3货款回笼率一定周期内回笼的销售货款 总额/销售收入总额检测一定周期内的货款回笼情况，促进公司销售部门提高 效率4营销、销售计 划完成情况周期内营销、销售计划的完 成、达成情况检测营销、销售计划的编制准确性和计划完成情况5市场占有率产品销售收入/产品市场总份 额检测一定周期内的市场占有情况6营业费用比营业费用总额/产品销售收入检测一定周期内的营销效果率总额7销售收入增 加率（本期销售收入一上期销售 收入）/上期销售收入检测一定周期内的销售增加情况8客户满意度客户满意户数/公司全部客户检测公司的客户满意度情况9营业费用达 成率一定周期内实际营销费用/营 销预算费

6、用检测营销费用预算执行情况10运输费用达 成率一定周期实际发生的运输费 用/计划预算费用检测销售部门合理选择运输单位，控制运输成本11解决客户投 诉率一定周内解决的客户投诉数/ 客户总投诉数检测相关部门客户投诉的解决力度和效果12合同归档率周期内归档合同总数/应归档 合同数检测销售合同是否及时归档13销售台帐的 准确性销售台帐记录是否准确检测销售台帐记录的准确性14销售往来记 录的及时性 和准确性销售往来记录是否准确及时检测销售往来记录的及时性和准确性15产品标识制 作的及时性产品标识制作是否及时检测产品标识制作的及时性16客户信息管 理的完成性客户信息是否完整并及时更 新检测客户信息的完整性

7、，以及相关人员是否及时将客户信 息更新17销售结算工 作进行的及 时性准确性是否及时、准确地进行了销售 结算检测市场部门是否及时、准确地进行了销售结算工作质量管理指标序号指标指标定义功能考核依据1一次检验成 功率一次检验成功的产品数/检验 的产品总数检测生产质量情况2品管成本比 重品管成本/产品销售收入检测品管成本占销货收入比率，为拟订品管计划及生产、 品管改进参考3质量事故处 理的及时性 有效性质量事故处理是否及时有效检测品质管理部门在质量事故处理方面的工作4产品抽检合 格率抽检合格产品总数/抽检产品 总数检测产品生产质量，由品质保障部组织5客户质量问 题处理的及 时性有效性对于客户质量问题

8、的投诉是 否及时有效检测综合管理部门对客户投诉的质量问题解决的及时性， 准确性6质量体系评 审不符合项 数年度质量体系评审发生的不 符合项数检测公司质量体系管理的完整性、准确性7质量检验的 差错率产品检验差错数/检验产品总 数检测产品检验人员的检验准确性和水平8供方质量检 验资料的保 管情况供方质量检验资料是否完整、 准确检测质量检验人员日常工作的情况9技改项目的 完成率技改项目完成数/技改项目计 划数检测公司技改项目的完成情况10人力资源指标序号指标指标定义功能考核依据1员工增加率（本期员工数一上期员工数）/上期员工数检测周期内员工增加比例2员工结构比 例各层次员工的比例分配状况检测人力资源

9、结构的合理性3关键人才流 失率一定周期内流失的关键人才 数/公司关键人才总数检测公司关键人才的流失情况4工资增加率（本期员工平均工资一上期 员工平均工资）/上期员工平 均工资检测工资增加情况5人力资源培周期内人力资源培训次数/计检测人力资源部门培训计划的执行情况训完成率划总次数6部门员工出 勤情况部门员工出勤人数/部门员工 总数检测部门员工的出勤情况7薪酬总量控 制的有效性一定周期内实际发放的薪酬 总额/计划预算总额检测人力资源部门在薪酬总额控制方面的有效性8人才引进完 成率一定周期实际引进人才总数/ 计划引进人才总数检测人力资源部门的招聘计划完成情况9考核工作完 成的及时性 准确性公司绩效考

10、核完成的是否及 时、准确检测人力资源相关部门在绩效考核方面的有效性10采购供应指标序号指标指标定义功能考核依据1采购计划完 成率当期采购实际完成数/当期物 料需求计划检测采购部门采购计划的完成情况2采购成本降 低率（上期采购成本一本期采购 成本）/上期采购成本检测采购部门降低采购成本的效果3供应商一次交检合格率供应商一次交货合格的次数/ 该月所有供应商交货次数检测采购供应部门对采购进程、采购质量控制的情况4供应商信息供应商、外协商信息的完整检测采购供应部门是否及时录入供应商和外协商信息，以管理性、准确性及是否及时更改5采购积压物 资处理的及 时性是否及时有效地处理了仓库 积压物资检测采购供应部

11、门对库存积压物资处理的及时性6采购资金使 用情况一定周期内采购资金付款数/ 采购物资的总额检测采购供应部门的采购资金使用情况78产品技术设计指标序号指标指标定义功能考核依据1研发计划完 成率当期按计划完成的研发项目 数占当期计划完成的研发项 目数的比例检测技术部门的研发计划完成情况2技术图档更 改的及时性是否及时将技术图档更改检测技术中心技术图档更改的效果3技术出图的 及时性准确 性是否按照生产进度及时准确 的出图检测技术部门的工作效果4标准化审查 的差错率标准化审查差错次数/标准化 审查总次数检测标准化人员的工作效果5678910仓库库存指标序号指标指标定义功能考核依据1总库存金额月底全部库

12、存产品按入库成 本价格计算的总金额检测分（子）公司的库存情况，促进销售部门加强销售， 为生产部门合理安排生产提供依据2总库存数量月底全部库存产品数量检测分（子）公司的库存情况，促进销售部门加强销售， 为生产部门合理安排生产提供依据3物资入库差错率入库差错次数/入库总数检测仓库部门的工作效果4物资领用差错率出错次数/领用总数检测仓库部门的工作效果5报表、台帐出 错率记录有误的报表、台帐总数检测仓库部门的工作效果6仓库环境审 查仓库环境是否整洁有序检测仓库部门的工作效果7标准库存量 与实际库存 量比率标准库存量/实际库存量检测标准库存量与实际库存量比率，设定存料对销货之基 本比率，为决定安全存量提供依据8企业（二）关键绩效指标（KPl）辞典财务类指标关键绩效指标指标定义/计算公式数据来源部门费用预算达成率（实际部门费用/计划费用）*100%部门费用实际及预算资 料项目研究开发费用预算达成率（实际项目研究开发费用/计划费用）*100%项目研究开发费用实际 及预算资料课题费用预算达成率（实际课题费用/计划费用）*100%课题费用实际及预算资 料招聘费用预算达成率（实际招聘费用/计划费用）*100%招聘费用实际及预算资 料培训费用预算达成率