2023年度金融企业财务决算报表（金融控股公司、金融投资运营公司及其他金融企业类）.docx

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1、关于编报2023年度金融企业财务决算报表（金融控股公司.金融投资运营公司及其他金融企业类）的通知财金（2024） 号中国人民银行，金融监管总局，中国证监会，国家外汇局，各省、自治区、直 辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，各中央金融企 业，其他有关金融企业：为做好2023年度金融企业的财务决算工作，及时掌握全国金融控股公司、 金融投资运营公司及其他金融企业的财务状况、经营成果及资产质量等基础情 况，依据中华人民共和国会计法、企业财务会计报告条例（国务院令 第287号）、企业会计准则、金融企业财务规则（财政部令第42号）、 金融企业绩效评价办法（财金2016） 35号）等有关规

2、定，我部制定了 2023年度金融企业财务决算报表（金融控股公司、金融投资运营公司及其他 金融企业类）及编制说明。现将有关事项通知如下：一、本套报表的构成及填报范围本套报表包括报表封面、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益 变动表、资产减值明细表、固定资产情况表、业务及管理费与营业外收支明细 表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表、金融企业境外业务形成资 产统计表、金融企业国有股东信息统计表、（国有）资本保值增值情况表、绩 效评价基础数据表、绩效评价基础数据调整表和绩效评价加减分事项表等18部 分（见附件1、附件2、附件4、附件5、附件6、附件7）,适用于境内各类所 有制形式和组织形

3、式的金融控股公司、金融投资运营公司及其他金融企业填 报。其他金融企业包括主权财富基金、金融基础设施以及不能明确分类到银行 类、证券类、保险类、担保类、金融资产管理公司类的金融企业。二、本套报表的填报要求（一）本套报表是金融控股公司、金融投资运营公司及其他金融企业向财 政部门报送2023年度财务决算报表的统一格式，各企业要认真按照编制说明做 好填报工作，对报表的真实性和完整性负责。中国人民银行、金融监管总局、 中国证监会、国家外汇局要认真组织本部门管理的金融基础设施及其他金融企 业（包括所有纳入2022年度金融企业国有资产专项报告范围内的机构）按要求 填报本套报表（无需填报绩效评价表）。（二）金

4、融企业应全级次填报财务决算报表。金融控股公司、金融投资运 营公司母公司将纳入合并报表范围内的银行类、证券类、保险类、担保类、金 融资产管理公司类数据按照规定的科目合并口径（见附件2）,先分别填报到 本套报表中，然后连同集团母公司及其他企业报表数据，统一编制合并报 表。（三）金融控股公司、金融投资运营公司所属的银行类、证券类、保险 类、担保类及金融资产管理公司类金融企业，分别按照财政部关于编报2023 年度金融企业财务决算报表（银行类）的通知（财金2024） 6号）、财 政部关于编报2023年度金融企业财务决算报表（证券类）的通知（财金 2024） 7号）、财政部关于编报2023年度金融企业财务

5、决算报表（保险 类）的通知（财金2024） 8号）、财政部关于编报2023年度金融企业财 务决算报表（担保类）的通知（财金2024） 9号）、财政部关于编报 2023年度金融企业财务决算报表（金融资产管理公司类）的通知（财金2024） 10号）的要求，填报银行类、证券类、保险类、担保类、金融资产管 理公司类报表。中央金融企业、中央其他部门和机构管理的金融企业（两项统称中央金融 机构）所属企业为工商类企业的，需按照有关要求填报国有企业财务会计决算 报表、编制财务情况说明书，与中央金融机构财务决算数据一并报送。同时， 中央金融机构为联营、合营企业第一大股东，且该联营、合营企业在境内取得 金融机构许

6、可证或为类金融企业（如私募基金等），中央金融机构需报送该联 营、合营企业的金融企业财务决算数据。（四）中央金融机构和各地财政部门应按规定的基本格式、体例和要求 （见附件3）,认真撰写财务分析报告，包括分析本企业或本地区金融企业的 基本财务状况、存在的问题，并提出有关政策建议。各省、自治区、直辖市、 计划单列市财政厅（局）以及新疆生产建设兵团财政局（以下统称省级财政部 门）应将银行类、证券类、保险类、担保类、金融资产管理公司类和金融控股 公司、金融投资运营公司及其他金融企业类报表数据汇总后撰写一套财务分析 报告。（五）中央金融机构及省级财政部门需填报汇总范围企业户数变动分析 表。此表在系统中自动

7、生成，在进行户数核对时，根据系统中提供的标识分析 变动原因。（六）金融企业向财政部门报送绩效评价的基础数据资料以及对基础数据 进行调整的说明材料。金融企业应当提供真实、全面的绩效评价基础数据资 料，金融企业主要负责人、总会计师或主管财务会计工作的负责人应当对提供 的年度财务会计报告和相关评价基础资料的真实性、完整性负责。（七）金融企业向财政部门报送（国有）资本保值增值情况表，国有独 资、国有全资、国有绝对控股和国有实际控制金融企业按照国家所有者权益填 报国有资本保值增值率，其他金融企业比照相关规定填报归属母公司所有者权 益的资本保值增值率。中央金融机构、省级财政部门要编报本企业或本地区 （国有

8、）资本保值增值数据和情况说明，包括（国有）资本保值增值完成情 况、与上年度确认结果的对比分析、客观增减因素、年初数据调整事项、指标 大幅波动或者异常变动的原因分析，以及其他需要报告的情况。三、本套报表的报送要求（一）中央金融机构于2024年4月30日之前，将所有报表数据电子版报 送我部，并于2024年6月10日前向金融司报送2份财务决算资料。由财政部 确认绩效评价结果的中央金融企业于2024年4月15日之前，将所有报表数据 电子版报送我部，并于2024年5月10日前向金融司报送2份财务决算资料。 如有特殊情况，财务决算分析报告可于2024年6月10日前报送。具体要求如 下：1 .报送2023年

9、度金融企业财务决算资料应正式行文，并按行文文件、财务 分析报告、财务决算报表（合并和母公司两套，以“万元”为金额单位，保留 两位小数打印）、户数变动分析表、财务报表附注的顺序装订。2 .报送金融企业绩效评价基础数据材料应正式行文，并按行文文件、绩效 评价报表、调整事项有关证明材料等顺序装订。3 .报送2023年度金融企业（国有）资本保值增值情况表应正式行文，并按 行文文件、（国有）资本保值增值情况表、金融企业国有股东信息统计表、有 关情况说明以及证明材料等顺序装订。4 .凡规定需要由中介机构审计的企业，应附报中介机构审计报告。5 .以上资料统一用A4纸打印，报表封面按规定签字、盖章，否则无效，

10、电 子文档须同时报送。（二）省级财政部门于2024年5月15日之前，将所有报表数据电子版报 送我部，并于2024年6月25日前向金融司报送2份地方汇总财务决算资料。 具体要求如下：1 .报送2023年度金融企业财务决算资料应正式行文，并按行文文件、财务 分析报告、（国有）资本保值增值情况汇总分析报告、财务决算报表（以“万 元”为金额单位，保留两位小数打印）、户数变动分析表、纳入地方国有资产 报告范围的一级单位明细表的顺序装订。其中：财务决算报表包括银行类（信 用社单列）、证券类、保险类、担保类、金融资产管理公司类和金融控股公 司、金融投资运营公司及其他金融企业类汇总报表，无须提供分户决算报 表

11、。2 .以上资料统一用A4纸打印，报表封面按规定签字、盖章，否则无效，电 子文档须同时报送。3 .地方金融企业财务决算报表、文字资料及上报时间等要求由省级财政部 门另行规定。（三）金融管理部门于2024年5月15日之前，将所有报表数据电子版报 送我部，并于2024年6月10日前向金融司报送2份财务决算资料。具体要求 如下：1 .报送2023年度金融企业财务决算资料应正式行文，并按行文文件、财务 分析报告、财务决算报表（合并和母公司两套，以“万元”为金额单位，保留 两位小数打印）、户数变动分析表、财务报表附注的顺序装订。2 .报送2023年度金融企业（国有）资本保值增值情况表应正式行文，并按 行

12、文文件、（国有）资本保值增值情况表、金融企业国有股东信息统计表、有 关情况说明以及证明材料等顺序装订。3 .凡规定需要由中介机构审计的企业，应附报中介机构审计报告。4 .以上资料统一用A4纸打印，报表封面按规定签字、盖章，否则无效，电 子文档须同时报送。四、金融企业财务决算报表验审中央金融机构、各地财政部门和金融管理部门要认真、及时完成2023年度 全国金融企业财务决算报表的填报、汇总、分析等工作，并携带报送资料按时 参加集中验审（具体通知另行印发）。财政部将对各单位2023年度金融企业财 务决算报表以及金融企业财务快报工作开展情况进行总结，并按照不同档次予 以通报。五、其他事项（一）各地财政

13、部门要及时梳理辖内金融企业情况，并与金融监管总局和 中国证监会公布的金融机构法人名录比对，督促未报送财务决算报表的企业及 时、准确完成报送。（二）按照“国有金融资本管理系统”上线运行的通知有关要求，2023年 度财务决算数据采用网络版和单机版并行的方式报送，各金融企业、各地财政 部门和金融管理部门原则上均应以网络版方式报送，因数据保密等原因无法通 过网络版报送的金融企业、地方财政部门和金融管理部门仍以单机版方式报 送，财务决算数据处理软件另行下发。（三）各金融企业、各地财政部门和金融管理部门在报表编报过程中如有 业务或系统软件方面问题，请及时与财政部金融司和北京久其软件股份有限公 司联系。附件

14、：1.2023年度金融企业财务决算报表（金融控股公司、金融投资运营 公司及其他金融企业类）2 . 2023年度金融企业财务决算报表（金融控股公司、金融投资运营公司及 其他金融企业类）编制说明3 .金融企业财务决算报表分析报告参考格式4 .（国有）资本保值增值情况表5 .（国有）资本保值增值情况表编制说明6 .绩效评价报表7 .绩效评价报表编制说明财政部2024年1月19日 附件下载： 1 2023年度金融企业财务决算报表（金融控股公司、金融投资运营公司及其他金融企业类）xs2 2023年度金融企业财务决算报表（金融控股公司、金融投资运营公司及其他金融企业类）编制说明.d。C3金融企业财务决算报表分析报告参考格式doC4 （国有）资本保值增值情况表.XLS5 （国有）资本保值增值情况表编制说明doc6绩效评价报表.XLS7绩效评价报表编制说明doc