长治市潞城区人民医院迁址新建项目专项评估报告.docx

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1、2023年至2024年长治市潞城区人民医院迁址新建专项债券项目收益与融资平衡方案财务咨询评估报告大华咨字2023180532号大华会计师事务所（特殊普通合伙）山西分所DaHuaCertifiedPub1icAccountants(Specia1Genera1Partnership)ShanxiBranch辎大华上计好事势药大华会计师事务所(特殊普通合伙)山西分所山西转型综合改革示范区学府产业园长治路226号7层030006电话：86(351)8330656传真86(351)8330658www.dahua-2023年至2024年长治市潞城区人民医院迁址新建专项债券项目收益与融资平衡方案财务咨询

2、评估报告大华咨字2023180532号长治市潞城区人民医院：我们接受委托，对2023年至2024年长治市潞城区人民医院迁址新建专项债券的收益与融资自求平衡情况进行评估并出具专项评估报告。相关单位对项目收益预测及其所依据的各项假设负责，这些假设已在后附的具体预测说明中披露。根据对支持这些假设证据的评估,我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。我们认为，该项目收益预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照项目收益及现金流入预测编制基础的规定进行了列报。由于在编制融资与自求平衡测算方案中运用了一系列的假设，包括有关未来事项和推测性假设，而预期事项通常并非如预期那样发生,并且变

3、动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。经专项评估，我们认为：在相关单位对长治市潞城区人民医院迁址新建专项债券收益预测及其所依据的各项假设前提下，本次评价的预期经营收入能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡。我们的工作是基于基准日现行的经济、市场等情况而进行的。对于此报告中全部或部分分析结论所依据的各方提供的信息资料，我们假定其可信而未进行验证。我们对这些信息资料的准确性不做任何保证。本报告出具于2023年8月，本报告未考虑发生在报告日以后的事项或情况，我们没有义务就这些事项或情况对本报告进行更新。本总体评价仅供发行人本次申请发行2023年至2024年长治市潞城区

4、人民医院迁址新建专项债券之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本总体评价作为发行人申请发行专项债券所必备的文件，随其他申报材料一起上报。附件：项目收益与融资自求平衡预测说明大华会计师事务所（特殊普通合伙）山西分所中国太原二。二三年八月三十日项目收益与融资自求平衡预测说明一、项目概述长治市潞城区人民医院迁址新建项目主体单位为长治市潞城区人民医院，主管部门为长治市潞城区卫生健康和体育局。建设规模和建设内容：该项目总用地面积69470.04武；总建筑面积76800m2,其中：医疗综合楼建筑面积73780m2,感染楼建筑面积1860m2,锅炉房建筑面积555m2,污水处理站建筑面积550m2,液

5、氧站建筑面积55m2；绿地面积23521m2o门诊量1200人次/日,编制床位数为500张床位。建设内容：主要包括医疗综合楼、感染楼、锅炉房、污水处理站、液氧站等建筑、配套建设给水、污水、热力、电力、天然气、医疗氧气等室外管线和室外绿化工程、道路广场、围墙大门等室外工程。项目目前已完成立项批复、土地、环评、能评、招标、设计和施工许可证的办理，于2023年开工，目前项目主体工程及二次结构已完工，正在进行二次深化设计，全部工程预计于2024年10月完工。二、预测假设（一）国家及地方现行的法律法规、监管、财政、经济状况或国家宏观调控政策无重大变化；（二）国家现行的利率、汇率及通货膨胀水平等无重大变化

6、；（三）对发行人有影响的法律法规无重大变化；（四）发行人制定的项目建设计划能够顺利执行；（五）各运营项目价格在正常范围内变动；（六）无其他人力不可抗拒及不可预见因素对发行人造成的重大不利影响。三、编制依据（-）中华人民共和国预算法；（二）国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）；（三）政府性基金管理暂行办法（财综201080号）；（四）财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见（财预2015225号）；（五）政府非税收入管理办法（财税201633号）；（六）财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知（财预201789号）；（七）财政部关于印发地

7、方政府债务信息公开办法（试行）的通知（财预2018209号）；（）财政部关于支持做好地方政府专项债券发行使用管理工作的通知（财预2018161号）；（九）地方政府债券发行管理办法（财库202343号）；（十）关于进一步做好地方政府债券发行工作的意见（财库202336号）；（十一）关于进一步规范政府专项债券发行前期工作的通知（晋财债202374号）；（十二）山西省财政厅关于印发政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知（晋财债202338号）；（十三）山西省财政厅关于加强政府专项债券项目支持工作的若干意见（晋财债202352号）；（十四）国家发展和改革委员会关于组织申报2023年地方政府专项债券项目

8、的通知（发改办投资2023873号）；（十五）山西省发展和改革委员会关于做好2023年地方政府专项债券项目申报工作的通知（晋发改投资发（2023）419号）；（十六）财政部、山西省财政厅关于地方政府债券的政策法规等相关文件；（十七）2023年至2023年长治市潞城区人民医院迁址新建专项债券项目情况及资金平衡方案。四、投资估算及资金筹措方式（一）项目投资估算项目总投资为47,627.61万元，经测算建设期债券资本化利息后总投资调整为49,382.62万元，其中建安工程费43,217.71万元、工程建设其他费用3,022.68万元、基本预备费1,387.22万元、建设期利息1,755.01万元。（

9、二）融资来源及本次发行债券情况1、本项目总投资为49,382.62万元，资金来源为：自有资金12,982.62万元，拟申请财政资金投入解决，已到位2,70SOO万元，剩余资金根据工程进度到位；专项债券解决36,400.OO万元，其中2023年已募投14,000.OO万元,2023年以前批次已募投12,000.OO万元，本批次募投7,500.OO万元，2024年募投2,900.OO万元。2、资金使用计划本项目总投资金额49,382.62万元，除已支付款项外，其余按照工程结算进度进行付款，计划如下：资金使用计划年份以前年度2023年2024年合计投资金额（万元）16,700.0019,500.00

10、13,182.6249,382.62占总投资比例（）33.82%39.49%26.69%100.00%项目对应债券资金（万元）14,000.0019,500.002,900.0036,400.00其中本批次债券资金（万元）7,500.007,500.00五、项目预期收益及融资平衡情况（一）项目收入该项目的运营收入来源于建设完成后的医疗收入（医院财务报表中的医疗收入含事业收入、财政基本补助、其他收入）。项目对应债券存续期间内收入预计可实现医疗收入约278,379.28万元。现人民医院实际开发床位300张，新院设计床位500张，床位规模为旧院的167倍，且医疗设施等也将更新，从人民医院近三年财务历

11、史数据来看，医疗收入以及居民的医疗需求均在不断增大，预计新院投入使用后，当年医疗收入、成本等按近三年平均水平的1.5倍进行测算，后续运营年度领会关于控制公立医院医疗费用总量增长幅度的通知文件精神，根据谨慎性原则，以后年度每三年递增一次，增幅不超10%。根据上述预测原则，债券存续期项目收入预测如下：运营收入预测表单位：万元项目2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年事业收入1,376.348,258.048,258.049,083.849,083.849,083.849,992.23财政基本补助446.022,676.112,676.112,943.722,943.

12、722,943.723,238.09其他收入23.77142.59142.59156.85156.85156.85172.53合计1,846.1211,076.7411,076.7412,184.4112,184.4112,184.4113,402.85续:项目2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年事业收入9,992.239,992.2310,991.4510,991.4510,991.4512,090.6012,090.60财政基本补助3,238.093,238.093,561.903,561.903,561.903,918.093,918.09项目2031年

13、2032年2033年2034年2035年2036年2037年其他收入172.53172.53189.79189.79189.79208.77208.77合计13,402.8513,402.8514,743.1314,743.1314,743.1316,217.4516,217.45续：项目2038年2039年2040年2041年2042年2043年合计事业收入12,090.6013,299.6613,299.6613,299.6613,299.669,974.74207,540.15财政基本补助3,918.094,309.894,309.894,309.894,309.893,232.4267

14、,255.57其他收入208.77229.64229.64229.64229.64172.233,583.56合计16,217.4517,839.1917,839.1917,839.1917,839.1913,379.39278,379.28（二）项目成本该项目运营成本为医疗成本费用参照医疗收入预测原则进行测算；根据关于医疗卫生机构有关税收政策的通知（国办发200016号）文件规定，对非盈利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征增值税及企业所得税，盈利性收入占营业收入比例较小，对未来收益测算影响较小，故相关税费不作预测。根据上述预测原则，债券存续期运营成本预测如下：运营成本预测表自位：万元项目2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年人员经费675.644,053.864,053.864,256.554,256.554,256.554,469.38卫生材料费219.601,317.601,317.601,383.481,383.481,383.481,452.65药品费634.603,807.623,807.623,998.003,998.